Приложение N 9

к федеральной целевой программе

"Развитие гражданской морской

техники" на 2009 - 2016 годы

Расчет

экономической эффективности федеральной целевой программы

"развитие гражданской морской техники"

на 2009 - 2016 годы

Эффективность реализации федеральной целевой программы "Развитие гражданской морской техники" на 2009 - 2016 годы (далее - Программа) будет определяться по системе целевых индикаторов и показателей, отражающих приоритеты развития экономики России, в соответствии с методикой расчета показателей и применения критериев эффективности инвестиционных проектов, претендующих на получение государственной поддержки за счет средств Инвестиционного фонда Российской Федерации, утвержденной Приказом Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации N 139/82н от 23 мая 2006 г., а также с Налоговым кодексом Российской Федерации, действующими отраслевыми положениями и нормативами.

Выполнение Программы в полном объеме позволит обеспечить поступление в федеральный бюджет налогов в объеме около 165 млрд. рублей при 90,664 млрд. рублей бюджетных затрат на реализацию Программы. Индекс доходности (рентабельность) бюджетных ассигнований составляет 1,75, срок окупаемости - около 1 года.

При проведении оценки бюджетной эффективности Программа рассматривалась как инвестиционный проект с большой долей инвестиций из федерального бюджета.

Совокупность налоговых поступлений в федеральный бюджет определялась как налоговые поступления от реализации продукции гражданского назначения и доли оборонной продукции (примерно одна треть), на которую реализация Программы окажет положительное влияние за счет использования общих технологий.

Все налоги исчисляются по существующим ставкам. Налог на доходы физических лиц и единый социальный налог рассчитываются от прогнозируемого размера фонда оплаты труда, а налог на прибыль - от прогнозируемой налогооблагаемой прибыли.

На основании спрогнозированных налоговых поступлений и планируемых инвестиций из федерального бюджета на развитие судостроительной отрасли рассчитываются основные финансовые показатели. Например, чистый дисконтированный доход государства (как эффект от реализации Программы) определяется как сальдо годовых дисконтированных налоговых поступлений в федеральный бюджет и дисконтированных государственных инвестиций.

Экономическая эффективность реализации Программы характеризуется следующими показателями:

налоги, поступающие в бюджеты разных уровней и внебюджетные фонды, - 185429 млн. рублей, из них налоги федерального уровня - 164811 млн. рублей;

чистый дисконтированный доход отрасли - 1310 млн. рублей;

бюджетный эффект - 42062 млн. рублей;

индекс доходности (рентабельность) для внебюджетных инвестиций - 1,05, для бюджетных ассигнований - 1,75;

срок окупаемости для внебюджетных инвестиций - 7 лет, для бюджетных ассигнований - около 1 года.

Ставка дисконтирования, равная 0,16, была определена с учетом высокого уровня риска проекта, спрогнозированной ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации и темпов инфляции в период выполнения Программы. Полученные показатели с использованием данного коэффициента отражают устойчивость Программы к возможным изменениям условий ее реализации.

Расчет бюджетной эффективности реализации Программы приведен в таблицах 1 и 2.

Таблица 1

Исходные данные

для технико-экономического обоснования

федеральной целевой программы "Развитие гражданской

морской техники" на 2009 - 2016 годы

──────────────────────────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

          Показатели          │  Единица  │2009 - 2016 │                               В том числе

                              │ измерения │годы - всего├────────┬────────┬─────────┬────────┬─────────┬─────────┬─────────┬──────────

                              │           │            │2009 год│2010 год│2011 год │2012 год│2013 год │2014 год │2015 год │ 2016 год

──────────────────────────────┴───────────┴────────────┴────────┴────────┴─────────┴────────┴─────────┴─────────┴─────────┴──────────

 Годовой объем реализуемой     млн. рублей   1126490     98690    112810   134890    142650   147200    153530    162420    174300

 продукции отрасли (прогноз

 объема продаж)

 Инвестиции из всех            млн. рублей    136411      6314    13187     18795    27995     29954     23576     10234     6356

 источников финансирования

 Программы - всего

 в том числе:

   средства федерального       млн. рублей    90664       4189     8871     12543    18678     19693     15719     6871      4100

   бюджета

   внебюджетные средства       млн. рублей    45747       2125     4316     6252      9317     10261     7857      3363      2256

 Налог на прибыль               процентов                  24       24       24        24       24        24        24        24

 Подоходный налог               процентов                  13       13       13        13       13        13        13        13

 Единый социальный налог        процентов                  26       26       26        26       26        26        26        26

 Налог на добавленную           процентов                  18       18       18        18       18        18        18        18

 стоимость